Налоги по новым правилам: кому из омичей придётся заплатить больше

Письмо придёт не каждому

В Омской области завершилась рассылка налоговых уведомлений за 2025 год. Рассчитаться с государством необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. В этом году налоговая служба сделала ставку на электронные уведомления. Более 90 процентов налогоплательщиков получили документы через личные кабинеты на сайте ФНС или портале «Госуслуги». Заказные письма «Почтой России» направляли только тем, кто не пользуется этими электронными сервисами.

Однако некоторые граждане уведомлений вообще не получат. Например, если общая сумма начисленных налогов составляет менее 300 рублей или человек полностью освобождён от их уплаты.

«Сегодня большинство налоговых льгот предоставляется в беззаявительном порядке, на основании сведений, которые поступают в налоговые органы в рамках межведомственного взаимодействия, — пояснила начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества УФНС России по Омской области Татьяна Дацюк. — Это касается пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий, участников специальной военной операции, а также граждан, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей».

Например, пенсионеру, у которого в собственности одна квартира и один гараж, налоговое уведомление не направляется, поскольку эти объекты освобождены от налогообложения. Таким образом, отсутствие уведомления не обязательно означает, что налоговая служба забыла о гражданине. Возможно, платить ему просто не надо.

Почему налог стал больше

С 2025 года в России изменилась система налогообложения доходов физических лиц. Теперь действуют три шкалы ставок в зависимости от вида и размера полученных доходов.

Первая распространяется на заработную плату, больничные выплаты, доходы от сдачи имущества в аренду и выигрыши. Здесь ставки составляют от 13 до 22 процентов.

Вторая группа касается так называемых пассивных доходов. К ним относятся поступления от продажи ценных бумаг, долей в уставном капитале, а также проценты по банковским вкладам. Для этой категории предусмотрены ставки 13 и 15 процентов.

Третья группа включает доходы в виде районных коэффициентов и доходы участников специальной военной операции. Здесь также применяются ставки 13 и 15 процентов в зависимости от суммы дохода.

«За 2025 год налоговый орган проводит единый расчёт налога на доходы физических лиц по каждой группе ставок, — рассказала начальник отдела камерального контроля НДФЛ и страховых взносов УФНС России по Омской области Елена Курочкина. — Если человек работал у двух работодателей, каждый из них рассчитывал налог исходя из выплаченной зарплаты. Но когда налоговая служба суммирует доходы, может оказаться, что общая сумма превысила 2 миллиона 400 тысяч рублей. Тогда применяется ставка 15 процентов, и разница в два процента включается в налоговое уведомление».

Раньше прогрессивная шкала предусматривала повышенную ставку при превышении дохода в 5 миллионов рублей. Теперь порог снизился до 2,4 миллиона, поэтому необходимость доплаты возникает у большего числа граждан.

Причём подобная ситуация возможна даже при работе у одного работодателя. Например, если человек получал пособие по больничному листу. Сведения о заработной плате в налоговую службу передаёт работодатель, а о выплаченной части больничного — Социальный фонд России. После суммирования доходов может выясниться, что установленный порог превышен.

Ещё одна причина дополнительных начислений связана с налоговыми вычетами. Если гражданин одновременно работал в двух организациях и обе предоставляли ему стандартный вычет на детей, общая сумма льготы могла превысить разрешённую Налоговым кодексом. В таком случае налоговая служба пересчитает налог, а недостающую сумму включит в уведомление.

Вклады принесли дополнительные налоги

Отдельная тема — налогообложение процентов по банковским вкладам. Именно с ними специалисты ФНС связывают значительный рост начислений по НДФЛ. Сумма начисленного налога на доходы физических лиц выросла в 2,7 раза.

«В 2025 году действовали достаточно высокие процентные ставки по банковским вкладам. Граждане размещали свои средства в банках и получали доход в виде процентов, который подлежит налогообложению, — уточнила Елена Курочкина. — Кредитные учреждения передали нам сведения о полученных гражданами процентах. На основании этой информации мы рассчитали налог. Основной рост начислений произошёл именно за счёт доходов по банковским вкладам. При этом самостоятельно подавать декларацию о таких доходах не требуется. Банки передают необходимые сведения налоговым органам, а те рассчитывают сумму к уплате».

Проверить начисления можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там отражены сведения о доходах от работодателей и банков, применённых ставках и итоговой сумме налога.

Долги могут взыскать без суда

Оплатить налоги за 2025 год необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Если этого не сделать, налоговая служба приступит к взысканию задолженности.

Сначала должнику направят требование об уплате. На добровольное погашение задолженности предоставляется не менее восьми дней. Если деньги не поступят, налоговая служба примет решение о взыскании задолженности со счетов гражданина. Через семь дней после принятия решения в банк направят поручение о принудительном списании средств.

Кроме того, с 1 ноября 2025 года налоговые органы получили право приостанавливать расходные операции по банковским счетам физических лиц в пределах суммы задолженности до её погашения.

Если денег на счетах недостаточно или их вообще нет, материалы передаются судебным приставам. Они могут обратить взыскание на другое имущество должника в рамках исполнительного производства. Однако у граждан есть возможность оспорить начисления.

«Если налогоплательщик не согласен с суммой задолженности, он вправе подать заявление о перерасчёте налога либо жалобу на действия или бездействие налоговых органов, — сообщила начальник отдела урегулирования задолженности УФНС России по Омской области Юлия Кононович. — На период рассмотрения заявления или жалобы оспариваемая сумма исключается из задолженности и меры взыскания по ней не применяются».

Если после рассмотрения жалобы гражданин по-прежнему не согласен с решением налоговой службы и уведомит об этом налоговый орган, спорную задолженность смогут взыскать только через суд.

Должников стало меньше

Несмотря на изменения в порядке взыскания задолженности, налоговая дисциплина в Омской области улучшается. По данным регионального управления ФНС, на 1 октября 2025 года задолженность имели 296 тысяч жителей области. На 1 октября 2026 года количество должников сократилось до 193 тысяч человек. Таким образом, за год более 100 тысяч омичей полностью погасили свои долги перед бюджетом.

«Мы видим положительный эффект от внесённых изменений. У налогоплательщиков улучшилась налоговая дисциплина, — отметила Юлия Кононович. — Чтобы избежать принудительного взыскания и приостановления операций по счетам, рекомендуем гражданам регулярно проверять состояние своего единого налогового счёта».

Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС. Если возникли вопросы по начислениям или задолженности, граждане могут обратиться непосредственно в налоговую инспекцию, единый контакт-центр ФНС России либо направить обращение через официальный сайт ведомства. Сохраняется и возможность письменного обращения на бумаге.

До окончания срока уплаты налогов остаётся чуть больше месяца. Специалисты советуют проверить уведомления заранее, чтобы при обнаружении ошибок успеть разобраться с начислениями и не оказаться в числе должников.